La Audiencia Nacional ha aceptado una denuncia del Fiscal Anticorrupción e investigará al presidente del Banco Santander, Emilio Botín, su hermano, Jaime Botín, y a cinco de los hijos de ambos, entre los que se encuentra Ana Patricia Botín, ex presidenta de Banesto. Se trata de la investigación que se sigue contra varios españoles que aparecían en la relación de 659 personas que ocultaron más de 6.000 millones de euros en un banco suizo, filial del HSBC.

En un comunicado de la Audiencia Nacional se explica que el ministerio francés de Hacienda informó en mayo de 2010 al ministerio español de que el banquero y sus familiares figuraban en la relación de personas con dinero en Suiza que se dio a conocer en 2010 y que no habían declarado estos fondos entre los años 2005 a 2009. Además, las cantidades defraudadas por Botín y sus familiares superan los 120.000 euros por contribuyente, ya que este es el mínimo a partir del cual la evasión se puede considerar delito y procesarse por la vía penal.

A petición de la Agencia Tributaria española, los doce miembros de la familia Botín que aparecían en el listado procedieron a regularizar su situación fiscal presentando declaraciones complementarias por valor de 200 millones  con las rentas de las que eran titulares "trust, fundaciones y otras figuras fiduciarias" vinculadas a ellos,  aunque no está del todo claro si regularizaron toda la cantidad defraudada, según sostiene la Fiscalía Anticorrupción, que ha procedido a denunciar el caso ante la Audiencia antes de que prescriba el presunto delito el próximo 30 de junio.

El juez encargado de la investigación será el titular del juzgado número 4, Fernando Andreu.

Dos peritos de la Delegación Central de Grandes Contribuyentes de la Agencia Tributaria  serán los responsables de confirmar si los denunciados han regularizado completamente su situación fiscal para continuar o con la investigación judicial. De confirmarse el delito, los miembros de la familia Botín se enfrentarían a penas de uno a cuatro años de prisión.