A menudo me encuentro con empresarios que, por no poner soluciones a tiempo y reestructurarse, por miedo a que los bancos les cierren la puerta o dejarse llevar por las opiniones subjetivas o no expertas de otros, se encuentran en situaciones financieras altamente complejas y con un doloroso coste para todas las partes involucradas, pero sobre todo para él y su familia.

El principal problema en estos momentos es el sobreendeudamiento, sobre todo de pymes y autónomos y a menor tamaño, mayor problema, como consecuencia de los más de 140.000 millones de euros en préstamos ICO COVID que se concedieron. Estos empresarios se encuentran con importantes cuotas de amortización y una cuenta de resultados que en general ha empeorado por la subida de materias primas y combustibles, subidas de tipos de interés y ya empieza a tener incidencia los impagos de clientes. El problema es estructural, de desequilibrio de balance y la única solución es reestructurar, atendiendo a un plan de reestructuración financiero y operativo realizado por un experto en reestructuraciones independiente que analice la empresa y su viabilidad y proponga las medidas necesarias para que la empresa pueda seguir adelante.” La patada hacia delante” que es un término poco técnico pero muy usado en estos casos, empeora la situación de la empresa que en muchos casos se ve un año después con más deudas y garantías aportadas y con una cuenta de resultados peor o como mínimo igual que no permite devolver la deuda.

Es habitual que el empresario acuda a sus bancos a pedir ayuda , en muchos casos con desconocimiento de que tiene un problema estructural, con mucho miedo y falta de trasparencia, nula capacidad de negociación y sin los informes que avalen sus propuestas (IBR o Due Diligence), El banco, si aporta soluciones, suelen ser del mismo calado que los planteamientos , normalmente de corto plazo , parcheando la situación y sin tener en cuenta el resto de endeudamiento y la capacidad de pago para atender todas las deudas. Así pasa el tiempo hasta llegar a una situación insolstenible.

Siempre me pregunto cuando me llaman normalmente en situaciones de máximo estrés ¿Por qué la reestructuración genera tanta tensión y conflicto y no se hace a tiempo, si lo normal en las empresas, incluso en las propias entidades financieras, es estar continuamente reestructurándose? Es sano y debe generar confianza, no lo contario como pasa hasta ahora.

La respuesta en el caso de los bancos y las Sociedades de Garantía Recíproca como AVALAM está en las provisiones que están obligados a realizar en el Banco de España, cuando se reconoce una reestructuración de un cliente. Es decir, para las entidades, supone sacar el dinero de la caja del banco como provisión y por lo tanto genera una pérdida en la cuenta de resultados en el ejercicio en la que se realiza, aunque luego, si la empresa cumple con sus compromisos de pago, se recuperan dichas provisiones y suponen de nuevo un ingreso y un beneficio. Por lo que interesa finalmente que la empresa se reestructure cuanto antes para iniciar su senda de crecimiento.

Los empresarios que solicitan mis servicios lo hacen una vez que los bancos han dicho que no a sus propuestas, ya que no quieren presentar un concurso y en general desconocen la posibilidad de realizar una reestructuración y negociar con los bancos a través de un nuevo procedimiento establecido en la reforma de la ley concursal aprobada en septiembre del 2.022.Este momento suele estar vinculado a las no renovaciones de pólizas y/o líneas de circulante y haber agotado la liquidez de la que disponían. Cuál es la única solución posible para que esto no ocurra: una reestructuración temprana de la deuda , la ley ahora permite hasta dos años de antelación.

También es necesario que los bancos, entidades de crédito y asesorías que son los que conocen la evolución económica del cliente le informen y animen a usar esta herramienta , sin poner en foco en la provisión y si en el resultado fina,l de que la empresa supere la crisis.

Con el ICO también hemos chocado, ya que para reestructurar préstamos ICO COVID, el ,banco solo se puede acoger a lo recogido en los Reales Decretos Ley que lo regulan, por supuesto ni nombrar la palabra QUITA de préstamo, solo ampliar plazos. Incluso la ampliación de plazos es un problema ya que obliga a la entidad a provisionar el crédito global del cliente, por lo que las entidades se resisten a realizar estas ampliaciones cuando en muchos casos el problema podría resolverse con este sencillo tramite, que el ICO delega en ellos.

Cuando el empresario va a solicitar la ampliación de estos créditos en muchas ocasiones se encuentre con la contestación “ si lo solicitas , quedas marcado en el banco” y eso provoca que ante el MIEDO de que se le cierren las puertas al crédito circulante, el empresario sigue atendiendo cuotas que no puede pagar , normalmente financiándose con las líneas de circulante o incrementando la deuda con proveedores.

Pero, es cierto que el banco lo hace?

Si lo hace, pero no porque tengan mala fe o por señalar, sino porque tiene la obligación de provisionar a la empresa como de dudoso cobro y por tanto provisionar el crédito que mantenga con ella.

Pero, tanto empresarios como bancos, tienen otra alternativa distinta a la reestructuración? NO.

En el caso del empresario, porque va a agotar su liquidez endeudándose más y antes o después no le van a renovar las líneas de circulante, ya que su situación financiera se va a ir deteriorando y si no se reestructura a tiempo tendrá que presentar concurso ya que será tarde para adoptar medidas más sencillas.

En el caso del banco, antes o después va a tener que reestructurar la deuda y por lo tanto provisionar, por lo que si reestructura a tiempo y la empresa se recupera, recuperará sus provisiones. Si no acompaña a esa empresa que decide reestructurar con sus adecuadas líneas de circulante, tampoco resolverá el problema.

Acabo como empecé, hagamos sencillo lo fácil, que es una reestructuración temprana de la deuda de pymes, micropymes y autónomos y cambiemos la percepción negativa de este proceso, ya que puede salvar a muchas empresas de la liquidación y a las entidades financieras de largos procesos judiciales y de pérdidas reales en las cuentas de resultados. Usemos y confiemos en las herramientas que la nueva ley concursal 16/2022 pone a disposición de las partes, para evitar los concursos y favorecer de una forma clara los procesos de reestructuración para dotar a las empresas y negocios de viabilidad. Usemos el interlocutor necesario, el experto en reestructuraciones para que medie entre todas las partes implicadas y defina en qué términos la empresa puede ser viable. Ese experta/o debe ser independiente, por lo que las entidades financieras no pueden ni deben influir en el deudor, en el experto a escoger ,que debe ser un profesional acostumbrado a negociar con bancos y empresas, que genere confianza, con amplios conocimientos económicos, financieros y empresariales , ya que el plan de reestructuración que realice, no puede ser un documento baladí que suponga un mero trámite , sino que debe incorporar las medidas de reestructuración financieras y operativas necesarias para que la empresa siga adelante.

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Maravillas López: https://www.linkedin.com/in/maravillaslopezeurrutia/  
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