La Asociación Española de Contabilidad y Administración de Empresas (AECA) presentó el estudio titulado 'Cultura financiera en la PYME', en el que analiza el nivel de cultura financiera de los propietarios o gerentes de un total de 318 pequeñas y medianas empresas (PYMEs) españolas.
El informe, elaborado por investigadores pertenecientes a la Universidad de Málaga (UMA) y la Universidad Politécnica de Cartagena (UPCT), ha contado además de con el respaldo de AECA, del apoyo financiero de la Cátedra de Viabilidad Empresarial de la UMA y la Cátedra de Emprendimiento Santander de la UPCT.
La presentación, que constó con la representación de Banco de España y el Colegio de Registradores de España, expuso las principales características de las PYMEs. A grandes rasgos, los propietarios o gerentes se sitúan en torno a los 52 años, la gran mayoría hombres y sin discapacidad.
Respecto a su formación, el 63% de los encuestados cuentan con formación universitaria, aunque “la necesidad de que estos sienten de recibir educación financiera es moderada”, indicó Antonio Duréndez, coordinador del estudio e investigador de la UPCT, quien destacó que, “a mayor formación del gerente, mayor interés por los temas financieros”.
Además, se ha relacionado las diferentes dimensiones de la cultura financiera con tres de los principales bloques del estudio: propensión a tomar riesgos, innovación en productos, servicios y procesos, y sostenibilidad. “Es interesante como aquellas PYMEs que presentan una alta propensión al riesgo, así como aquellas que innovan más en productos, servicios y procesos o son más sostenibles, presentan de forma general una mayor cultura financiera en algunas de las dimensiones analizadas.”, expuso Antonio Duréndez, añadiendo que la “experiencia en materia de planificación financiera es mayor en las empresas no familiares en comparación a las familiares.”
Pedro Rivero, vicepresidente de AECA, sobre la relación entre cultura financiera y sostenibilidad ha declarado que “esta cuestión no incumbe únicamente a grandes empresas, sino también a PYMEs, las cuales para invertir en proyectos sostenibles (p.ej., energías renovables o vehículos eléctricos) requieren de financiación” y, según apunta, de una correcta cultura financiera por parte del propietario o gerente.
Principales conclusiones del estudio
Los gerentes de las PYMEs declaran haber cursado un moderado número de asignaturas financieras en sus respectivos estudios (3,7 puntos sobre 7). Además, manifiestan su interés en recibir formación en materia financiera, aunque no se percibe como una necesidad con una importancia muy significativa (3,6 puntos sobre 7).
Los responsables de la gestión de las PYMEs consideran tener un alto nivel de conocimiento financiero general (5,2 puntos sobre 7). Lo que es coherente con que la mayoría de los gerentes posee formación universitaria. El mayor grado de formación financiera recae en lo relativo a la elaboración de presupuestos y planificación (5,6), decisiones de financiación (5,5) y sobre proyectos de inversión (5,3).
Respecto a la actitud hacia la deuda y la financiación propia, los gerentes de las PYMEs señalan que el endeudamiento con entidades financieras y otras empresas es lo más relevante en sus decisiones de financiación (4,6 sobre 7), seguido de las ampliaciones de capital (4,3) que no supongan la entrada de nuevos accionistas. Rasgo que es característico especialmente en las PYMEs familiares.
Las PYMEs reflejan un comportamiento financiero muy destacable, en especial, con un muy alto valor, su preocupación por poder pagar a los acreedores en tiempo y forma (6,7 sobre 7), la evaluación concienzuda de los proyectos de inversión (6,5) y la permanente atención que se presta a los temas financieros (6,5).
En relación con la experiencia financiera de los gerentes de las PYMEs, es destacable la experiencia en la elaboración de presupuestos y trabajos de planificación (5,6 sobre 7), en decisiones de financiación (5,5) y en la toma de decisiones de inversión (5,4).
Conforme aumenta la formación del gerente mayor es la propensión al uso del endeudamiento como fuente de financiación. Además, los gerentes con estudios primarios no son partidarios de recurrir al endeudamiento con la familia propietaria u otras empresas del grupo, mientras que los que tienen estudios medios y superiores muestran una mayor propensión a usarlos.
Las PYMEs gestionadas por mujeres manifiestan un mayor conocimiento financiero en las decisiones de financiación, son menos proclives al uso de la deuda como fuente de financiación, acuden menos al endeudamiento bancario o con otras empresas como fuente de financiación ajena, y tienen mayor experiencia que los hombres gerentes en funciones relacionadas con las finanzas o el sector financiero y en funciones relacionadas con decisiones de financiación en la empresa.
Las empresas familiares se muestran más partidarias del endeudamiento con entidades de crédito y otras empresas que las empresas no familiares, no son proclives de financiarse ampliando capital con la entrada de nuevos socios ajenos a la propiedad actual, y tienen menos experiencia en funciones relacionadas con los presupuestos y la planificación en la empresa que el de la PYME no familiar.
Otros datos de interés
Expectativas sobre empleo: el 73% de las PYMEs afirman que mantendrá en mismo empleo en 2023 e incluso un 20% espera poder aumentarlo. El 95,7% de las PYMEs manifiesta que mantendrá el empleo de personas con discapacidad en 2023 y un 4,3% indica que lo aumentará.
Características demográficas de la dirección: la edad promedio de los gerentes de las PYMEs es de 52 años, con una experiencia promedio en puestos directivos de 16 años. Respecto al género, el 83% de los gerentes son hombres frente al 17% de mujeres. Los resultados reflejan que sólo el 1,3% de las PYMEs son gestionadas por personas con discapacidad. El 63% de los gerentes de PYMEs cuenta con formación universitaria.
