La semana pasada estaba con un nuevo cliente, una pyme muy interesante y con un modelo de negocio muy viable, pero que se había equivocado en su estrategia de inversión y se había endeudado excesivamente para acometer las inversiones que había realizado, sin realmente haber hecho un plan de viabilidad y haberse financiado de forma correcta. La empresa empezó con problemas de liquidez hace más de un año y la situación se ha agravado durante el ejercicio 2023 con la subida de los tipos de interés y las cuotas a pagar tan elevadas de los préstamos ICO COVID al finalizar las carencias.

Se ha puesto en contacto conmigo cuando ya no tiene liquidez y por el endeudamiento tan elevado, los bancos ya no le dan más crédito e incluso peligran las renovaciones de sus límites de circulante. Esta forma de actuar es la más común en las empresas, pero no por ello la más adecuada, ya que la empresa pasa a estar en una situación de vulnerabilidad total aunque sea viable y sin tesorería ni capacidad para obtenerla , por lo que la situación es mucho más compleja que si me hubiera llamado un año antes.

Por eso considero que si tienes una pyme o micropyme y tu tesorería está muy ajustada o es deficiente, haciendo malabares todos los meses para poder hacer frente a los pagos, es importante anticiparse y plantearse las siguientes preguntas a las que voy a intentar dar respuesta y más en un momento de tanta incertidumbre como el actual.

1. ¿He realizado un diagnóstico objetivo de la situación de tesorería y cuenta de resultados de tu empresa y cuentas con un plan de acción para resolver el problema?

    

2. ¿Tu cuenta de resultados actual es suficiente para hacer frente a las amortizaciones de tus préstamos?

    

3. ¿Estas usando adecuadamente las pólizas de crédito o estas pagando con ellas cuotas de amortización de préstamos? ¿Puedes tener problemas en la renovación?

    

4. ¿Dispones de tesorería suficiente para hacer frente a imprevistos o tienes que acudir de forma sistemática a pólizas de crédito?

    

5. ¿Puede tu empresa hacer frente a los pagos previstos en los dos próximos años, en los dos próximos meses o ya estas retrasando pagos?

Cuando una pyme no cuenta con capital propio y comprueba que le falta tesorería todos los meses y no es una cuestión puntual, debe realizar un diagnóstico de su situación de solvencia y reestructurarse.

Por ley está obligado a comunicar la situación cuando ya está impagando o no puede hacer frente a los pagos en los próximos tres meses. En el caso de no hacerlo, el administrador puede incurrir en una de las causas de mala fe concursal.

¿Quién debe hacer un diagnóstico de tu empresa?: un profesional experto e independiente.

¿Como debes reestructurar financieramente tu empresa? Con un plan de reestructuración profesional, en ningún caso yendo a los bancos indicando que te ayuden y que cada uno actúe por su cuenta sin un plan global. Si lo haces y no arreglas el problema estarás usando cartuchos que luego vas a necesitar.

¿Cuándo debes reestructurar? En el mismo momento en el que detectes la situación de falta de tesorería. Esperar es un error que sucede casi siempre, pensando que las cosas van a cambiar y que puedes seguir adelante, incluso solicitando más crédito y que te lo den.

Si te surgen dudas es importante que un profesional externo e independiente, haga una evaluación de tu solvencia y liquidez y que puedas actuar a tiempo.

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